Калькулятор земельного налога
Земельный налог считается от кадастровой стоимости участка: 0,3% для земель под жильё, сады-огороды и сельское хозяйство, 1,5% — для прочих. Введите стоимость из выписки ЕГРН и параметры владения.
Как считается
Налог = Кадастровая стоимость × Доля × Ставка × (Месяцы ÷ 12)
Ставки устанавливают муниципалитеты в пределах федеральных максимумов: до 0,3% — для земель ИЖС, личного подсобного хозяйства, садоводства и сельхозназначения; до 1,5% — для остальных.
Налог считается пропорционально доле в праве собственности и месяцам владения. Начисляет ФНС, уведомление приходит осенью, срок уплаты — до 1 декабря.
Федеральная льгота: пенсионеры, предпенсионеры, многодетные, инвалиды I–II групп не платят налог с 6 соток одного участка — облагается только превышение.
Примеры расчёта
Дачный участок, кадастр 1,5 млн ₽
Ставка 0,3%: налог 4 500 ₽ в год. Если владелец — пенсионер, а участок 8 соток, облагаются только 2 сотки сверх льготных шести — налог упадёт до ~1 125 ₽.
Половина участка ИЖС за 3 млн ₽, куплена в апреле
База: 3 млн × 0,5 = 1,5 млн ₽. Владение 9 месяцев: 1 500 000 × 0,3% × 9/12 = 3 375 ₽.
Вопросы и ответы
Какая ставка земельного налога?
До 0,3% от кадастровой стоимости для ИЖС, ЛПХ, садовых и сельхозучастков; до 1,5% для прочих. Точную ставку устанавливает муниципалитет — проверяйте в сервисе ФНС.
Что за льгота на 6 соток?
Пенсионеры, предпенсионеры, многодетные и инвалиды не платят налог с 600 м² одного участка по выбору. Если участок меньше 6 соток — налога нет вовсе.
Откуда берётся кадастровая стоимость?
Из государственной кадастровой оценки — смотрите в выписке ЕГРН или на публичной кадастровой карте Росреестра. Если она завышена, её можно оспорить.
Платится ли налог за арендованный участок?
Нет, налог платит собственник. Арендатор платит только аренду.