Калькулятор УСН «Доходы» (6%)
На УСН «Доходы» налог считается просто: 6% с поступлений. Главная тонкость — налог уменьшается на страховые взносы: ИП без работников может снизить его хоть до нуля, с работниками — максимум наполовину. Калькулятор учитывает и взносы «за себя».
Как считается
Налог = Доход × 6% − Взносы (до 100% без работников, до 50% с работниками)
УСН «Доходы» — 6% со всех поступлений без учёта расходов (регионы могут снижать ставку до 1%). Налог платится авансами поквартально, декларация — раз в год.
Налог уменьшается на уплаченные страховые взносы. ИП без работников — без ограничений (вплоть до нуля), с работниками — не более чем на 50%. Взносы «за себя» в 2026 году: 57 390 ₽ фиксированно плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
С определённого порога дохода ИП на УСН становятся плательщиками НДС (с пониженными ставками 5–7% без вычетов или обычной с вычетами) — при больших оборотах считайте нагрузку вместе с НДС.
Примеры расчёта
ИП-фрилансер, доход 3 млн ₽, без работников
Налог до уменьшения: 180 000 ₽. Взносы: 57 390 + 1% × 2,7 млн = 84 390 ₽. Налог к уплате: 180 000 − 84 390 = 95 610 ₽. Итоговая нагрузка — ровно 6% оборота.
Доход 800 000 ₽, без работников
Налог до уменьшения: 48 000 ₽. Взносы: 57 390 + 1% × 500 000 = 62 390 ₽ — больше налога, поэтому УСН к уплате 0 ₽. Но взносы платятся в любом случае.
Вопросы и ответы
Как уменьшить налог УСН 6% на взносы?
ИП без работников вычитает из налога все взносы «за себя» — вплоть до нуля. С работниками — взносы за себя и работников, но не более 50% налога. С 2023 года взносы можно вычитать до их фактической уплаты.
Что выгоднее: УСН 6% или 15%?
Ориентир: если подтверждённые расходы больше ~60% доходов — выгоднее «Доходы минус расходы», меньше — «Доходы». Сравните оба режима нашими калькуляторами.
Какой лимит доходов на УСН?
Порядка 450 млн ₽ в год (индексируется). Сверх — переход на общий режим. Также с определённого оборота появляется обязанность платить НДС.
Когда платить налог УСН?
Авансы — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября; итог за год — до 28 апреля следующего года (ИП). Декларация — раз в год.