Самозанятый или ИП: калькулятор налогов
У самозанятого нет взносов, но ставка с юрлиц 6% и лимит 2,4 млн ₽. У ИП на УСН — взносы обязательны, зато они вычитаются из налога, а лимит в сотни раз выше. Введите доход — калькулятор посчитает полную годовую нагрузку в обоих статусах.
Как считается
НПД = Доход × 4–6%. ИП = max(0, Доход × 6% − Взносы) + Взносы
Самозанятый платит только налог: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц. Взносов нет, но нет и пенсионного стажа; лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год.
ИП на УСН «Доходы» платит 6% с оборота и обязательные взносы «за себя», но взносы вычитаются из налога — итоговая нагрузка при заметном доходе тоже около 6%. Зато идёт стаж и лимит доходов в сотни раз выше.
При работе с юрлицами и доходе до лимита нагрузка почти одинакова (6% там и там) — решают детали: у ИП идёт пенсионный стаж и доступен патент, у самозанятого — нулевая отчётность и мгновенная регистрация.
Примеры расчёта
Доход 1,8 млн ₽ от юрлиц
Самозанятый: 108 000 ₽. ИП: взносы 72 390 ₽, налог после вычета 35 610 ₽ — итого те же 108 000 ₽. Нагрузка одинаковая, но у ИП идёт пенсионный стаж.
Доход 600 000 ₽ от физлиц
Самозанятый: 4% = 24 000 ₽. ИП: взносы 60 390 ₽ полностью съедают налог, но платятся сами — итого 60 390 ₽. Самозанятость выгоднее более чем вдвое.
Вопросы и ответы
Что выгоднее — самозанятость или ИП?
При доходах до ~1,5–2 млн ₽ от физлиц самозанятость почти всегда выгоднее (нет взносов). При работе с юрлицами на 6% нагрузка сравнивается — выбирают по неналоговым критериям: стаж, лимит, найм работников.
Может ли ИП стать самозанятым?
Да, ИП вправе перейти на НПД, не закрывая ИП: подаёт заявление и отказывается от УСН. Взносы «за себя» с этого момента не платятся.
Что теряет самозанятый по сравнению с ИП?
Пенсионный стаж (без добровольных взносов), возможность нанимать работников по трудовым договорам, лимит дохода 2,4 млн ₽ и некоторые виды деятельности (перепродажа товаров запрещена на НПД).
Насколько сложнее отчётность у ИП?
На УСН: декларация раз в год, книга учёта доходов и уплата авансов поквартально. У самозанятого отчётности нет вовсе — только чеки в приложении.