Калькулятор налога самозанятого
Посчитайте, сколько налога на профессиональный доход (НПД) вы заплатите с доходов от физлиц (4%) и от юрлиц или ИП (6%), сколько останется на руки и как быстро расходуется годовой лимит самозанятого.
Как считается
Налог = Доход_физлица × 4% + Доход_юрлица × 6%
Налог на профессиональный доход считается отдельно по каждому типу клиентов: с поступлений от физических лиц самозанятый платит 4%, с поступлений от юридических лиц и ИП — 6%. Никаких обязательных страховых взносов и отчётности нет — налог начисляется автоматически в приложении «Мой налог».
Годовой лимит дохода на НПД — 2,4 млн рублей. После превышения лимита статус самозанятого прекращается до конца года: дальше доходы облагаются НДФЛ (для физлица) или нужно открывать ИП на другом режиме.
При регистрации самозанятому даётся налоговый бонус 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставка 4% фактически снижается до 3%, а 6% — до 4%. Калькулятор считает по полным ставкам — без учёта бонуса.
Примеры расчёта
Фрилансер с доходом 120 000 ₽ в месяц
Дизайнер получает 80 000 ₽ от заказчиков-физлиц и 40 000 ₽ от компании по договору. Налог: 80 000 × 4% + 40 000 × 6% = 3 200 + 2 400 = 5 600 ₽ в месяц. На руки остаётся 114 400 ₽. Годовой доход 1,44 млн ₽ — лимит не превышен.
Работа только с юрлицами
Разработчик получает 200 000 ₽ в месяц от ИТ-компании. Налог: 200 000 × 6% = 12 000 ₽. Годовой доход 2,4 млн ₽ — ровно на границе лимита: уже в декабре часть дохода может выйти за пределы НПД.
Вопросы и ответы
Какая ставка налога у самозанятых?
4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Ставки зафиксированы законом о НПД до конца 2028 года.
Какой лимит дохода у самозанятого?
2,4 млн рублей в год. Лимит общий — не важно, от физлиц доход или от юрлиц. После превышения статус НПД прекращается до конца календарного года.
Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?
Нет, обязательных взносов нет. Пенсионные взносы можно платить добровольно — иначе стаж и пенсионные баллы за период самозанятости не начисляются.
Что такое налоговый бонус 10 000 ₽?
Разовый вычет при регистрации: он автоматически уменьшает ставку до 3% (физлица) и 4% (юрлица), пока не израсходуется. Отдельно оформлять его не нужно.
Может ли самозанятый работать с иностранными заказчиками?
Да, доход от иностранных компаний облагается по ставке 6% — как доход от юрлица. Валютную выручку нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ на дату получения.