Калькулятор налога с продажи криптовалюты
С 2025 года операции с криптовалютой прямо описаны в Налоговом кодексе: НДФЛ платится с разницы между ценой продажи и подтверждёнными расходами на покупку по двухступенчатой шкале 13–15%.
Как считается
НДФЛ = (Продажа − Подтверждённые расходы) × 13–15%
Цифровая валюта признана имуществом: база по НДФЛ — доход от продажи минус документально подтверждённые расходы на приобретение. Ставка: 13% с прибыли до 2,4 млн ₽ за год, 15% с превышения.
Расходы подтверждаются выписками с бирж, историей транзакций и банковскими переводами в адрес обменников. Без документов налог придётся заплатить со всей суммы продажи.
Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года, налог платится до 15 июля. Брокеров-агентов у криптобирж нет — считать и платить нужно самостоятельно.
Примеры расчёта
Купил на 600 000 ₽, продал за 1 млн ₽
Прибыль 400 000 ₽ — первая ступень: налог 52 000 ₽, чистыми 348 000 ₽. Без документов о покупке налог считался бы со всего миллиона — 130 000 ₽.
Прибыль 3 млн ₽ за год
Первые 2,4 млн по 13% (312 000 ₽), остальные 600 тысяч по 15% (90 000 ₽) — итого 402 000 ₽.
Вопросы и ответы
Какой налог на криптовалюту в России?
НДФЛ 13% с прибыли до 2,4 млн ₽ в год и 15% с превышения. База — продажа минус подтверждённые расходы на покупку.
Как подтвердить расходы на покупку крипты?
Выписки и история сделок с бирж, чеки обменников, банковские переводы. Храните выгрузки: без них базой станет вся сумма продажи.
Надо ли платить налог, если просто держу криптовалюту?
Нет, налог возникает только при продаже (обмене на рубли/фиат). Рост курса без продажи не облагается.
Что с майнингом?
Намайненное облагается дважды: при получении (по рыночной стоимости, как доход) и при последующей продаже — с разницы. Для майнинга действует отдельный учёт.