Калькулятор налога на дивиденды
Дивиденды российских компаний облагаются по двухступенчатой шкале: 13% до 2,4 млн ₽ в год и 15% с превышения — прогрессивные ступени 18–22% к ним не применяются. Брокер обычно удерживает налог сам, калькулятор поможет проверить сумму.
Как считается
НДФЛ = min(Дивиденды, 2,4 млн) × 13% + (Дивиденды − 2,4 млн) × 15%
Для дивидендов действует отдельная шкала: 13% с суммы до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения. В отличие от зарплаты, ставки 18–22% к дивидендам не применяются.
По российским акциям налог удерживает брокер или сам эмитент — на счёт приходит сумма уже за вычетом НДФЛ. По иностранным бумагам может потребоваться самостоятельная доплата и декларация.
Дивиденды нельзя уменьшить налоговыми вычетами — имущественными, социальными или ИИС: вычеты применяются только к основной налоговой базе.
Примеры расчёта
Дивиденды 500 000 ₽ за год
Вся сумма в первой ступени: налог 65 000 ₽, на руки 435 000 ₽. Эффективная ставка 13%.
Дивиденды 4 млн ₽ за год
Первые 2,4 млн — 13% (312 000 ₽), остальные 1,6 млн — 15% (240 000 ₽). Итого 552 000 ₽, эффективная ставка 13,8%.
Вопросы и ответы
Какой налог на дивиденды?
13% до 2,4 млн ₽ дивидендов за год и 15% с превышения. Шкала отдельная от зарплатной — 18–22% не применяются.
Нужно ли самому платить налог с дивидендов?
По российским акциям — нет, удерживает брокер или эмитент. По иностранным — часто нужно декларировать и доплачивать разницу самостоятельно.
Можно ли применить вычеты к дивидендам?
Нет, дивиденды не входят в основную налоговую базу — имущественные и социальные вычеты к ним не применяются.
Суммируются ли дивиденды с зарплатой для порога 2,4 млн?
Нет, порог 2,4 млн для дивидендов считается отдельно от зарплаты и других доходов.