Калькулятор НДС
Считает НДС в обе стороны: начислить налог сверху на цену без НДС или выделить его из суммы с налогом. Поддерживает стандартную ставку 22%, льготную 10% и специальные ставки 5% и 7% для УСН.
Как считается
Выделить: НДС = Сумма − Сумма ÷ (1 + ставка). Начислить: НДС = Сумма × ставка
Начислить НДС сверху: цена без налога умножается на ставку — «100 000 ₽ + 22% = 122 000 ₽». Так формируется цена для покупателя.
Выделить НДС из суммы: сумма с налогом делится на (1 + ставка) — из 122 000 ₽ по ставке 22% налог составит 22 000 ₽. Так проверяют счета-фактуры и чеки.
Стандартная ставка НДС — 22% (с 2026 года), льготная 10% — для продуктов, детских товаров, лекарств и книг. Компании и ИП на УСН с оборотом выше порога платят НДС по специальным ставкам 5% или 7% без права на вычеты.
Примеры расчёта
Счёт на 120 000 ₽ с НДС 22%
Без налога: 120 000 ÷ 1,22 = 98 361 ₽. НДС — 21 639 ₽. Именно эта сумма указывается в счёте-фактуре отдельной строкой.
Начислить 10% на детские товары за 50 000 ₽
НДС: 5 000 ₽, цена с налогом 55 000 ₽. Льготная ставка применяется по перечню кодов товаров.
Вопросы и ответы
Какая ставка НДС действует сейчас?
Стандартная — 22% (повышена с 20% с 2026 года). Льготная 10% — продукты, детские товары, лекарства, книги. Экспорт — 0%.
Что за ставки 5% и 7%?
Специальные ставки для компаний и ИП на УСН, обязанных платить НДС при превышении порога выручки: 5% или 7% в зависимости от оборота, но без права на входные вычеты.
Как выделить НДС из суммы?
Разделить сумму на (1 + ставка) и вычесть результат из исходной суммы: из 122 000 ₽ при 22% — НДС 22 000 ₽.
Кто может не платить НДС?
ИП и организации на УСН с выручкой ниже порога, плательщики НПД, а также освобождённые по ст. 145 НК при малых оборотах на ОСНО.