Самозанятый или ИП
У самозанятого нет взносов и отчётности, но есть лимит 2,4 млн ₽ и нет пенсионного стажа. У ИП взносы обязательны, зато лимит выше и идёт стаж.
Налоговая нагрузка
Самозанятый платит 4% с физлиц и 6% с юрлиц, без взносов. ИП на УСН «Доходы» платит 6% плюс взносы, но взносы вычитаются из налога — при заметном доходе итоговая нагрузка тоже около 6%.
При работе с юрлицами и доходе до лимита нагрузка почти одинакова. При небольших доходах от физлиц самозанятость выгоднее — нет обязательных взносов.
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | 6% (взносы вычитаются из налога) |
| Страховые взносы | Нет | Обязательные фиксированные |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | Значительно выше |
| Пенсионный стаж | Не идёт (без добровольных взносов) | Идёт |
| Наём работников | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Нет, чек в приложении | Учёт и декларация |
Пример
Что теряет самозанятый
Пенсионный стаж (без добровольных взносов), возможность нанимать работников, лимит дохода 2,4 млн ₽ и часть видов деятельности (перепродажа товаров на НПД запрещена).
Как выбрать
Начинающим фрилансерам с доходом до 1,5–2 млн ₽ обычно выгоднее самозанятость. При росте оборота, найме сотрудников или нужде в стаже — переходят на ИП. ИП можно совместить с НПД.
Посчитайте на калькуляторе по этой теме
Калькулятор: самозанятый или ИППодберите подходящий вариант под свою сумму и срок.
Банки для ИП и самозанятых