Как проверить контрагента
Проверка контрагента защищает не только от неплатежей, но и от претензий налоговой: должная осмотрительность — ваша обязанность, а не вежливость.
Базовые реестры
ЕГРЮЛ или ЕГРИП на сайте ФНС: дата регистрации, адрес, учредители, руководитель, виды деятельности, отметки о недостоверности сведений, процедуры реорганизации и ликвидации. Запись о недостоверности адреса или директора — повод остановиться.
Картотека арбитражных дел показывает судебные споры: массовые иски о взыскании задолженности говорят о проблемах с платежами. Банк данных исполнительных производств ФССП показывает неисполненные решения.
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве покажет начатые процедуры, а реестр недобросовестных поставщиков — проблемы с госзакупками.
Совет
Признаки риска
Компания зарегистрирована недавно, уставный капитал минимальный, адрес массовой регистрации, директор руководит десятками юридических лиц, нет работников, виды деятельности не соответствуют предмету договора.
Насторожить должны требование предоплаты без обеспечения, отказ предоставить учредительные документы, подписание договора лицом без подтверждённых полномочий, расхождение реквизитов в договоре и счёте.
Проверьте полномочия подписанта: для директора — выписка из ЕГРЮЛ, для представителя — доверенность, которую стоит проверить в реестре Федеральной нотариальной палаты, если она нотариальная.
Зачем это налоговой
При работе с сомнительным контрагентом налоговая может отказать в учёте расходов и вычетах, сославшись на отсутствие должной осмотрительности.
Сохраняйте доказательства проверки: скриншоты выписок с датой, распечатки из реестров, переписку. Это и есть подтверждение осмотрительности при споре с инспекцией.
Закрепите в договоре заверения об обстоятельствах и ответственность контрагента за их недостоверность — это даёт основание взыскать убытки, если сведения окажутся ложными.
Подберите подходящий вариант под свою сумму и срок.
Счета для бизнеса